Système de retraite aux Pays-Bas
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Le système de retraite aux Pays-Bas est parmi les systèmes de retraite en Europe celui où le poids historique des fonds de pension, même s'ils sont facultatifs, est le plus important, ce qui fait que les retraites complémentaires représentent 32 % du total des retraites, en étant accessibles à 85 % des salariés du secteur privé. Ce poids des retraites par capitalisation n'a pas d'équivalent en Europe continentale, si l'on met à part la Suisse, et le montant des actifs financiers gérés par ces régimes de retraite, via des établissements bancaires comme ING ou ABN Amro[1], place les Pays-Bas en tête du palmarès mondial des fonds de pension.
Créé en 1956, le régime public de base couvrant la population âgée de 15 à 65 ans verse des pensions, sous forme de forfait, dont le montant varie selon la composition du ménage et l'âge de ses membres, sans conditions de ressources, que les individus soient retraités ou non, du moment qu'ils ont 65 ans ou pas. Il est jugé protecteur pour les bas revenus car une personne seule recevra une pension nette égale à 70 % du salaire minimum et chaque membre d'un couple, marié ou non, recevra une pension nette égale à 50 % du salaire minimum, soit 100 % de ce salaire minimum pour un couple. Les célibataires et les couples à deux salaires sont de la sorte pénalisés[2] car ils n'accumulent des droits à la retraite que sur la fraction de leurs revenus supérieurs au salaire minimum net. Pour garantir ce régime de base, les Pays-Bas ont créé en 1998 un fonds de réserve des retraites, alimenté par le budget de l'État et investi en obligations[2].
Des fonds de pension à prestations définies, principalement par branches professionnelles
Le régime de base est complété par des fonds de pension, qui sont très majoritairement des régimes à prestations définies dans lesquels la pension est calculée et connue d'avance, via la négociation collective. Le dernier salaire d'activité est choisi par 60 % de la population comme salaire de référence, le reste des néerlandais prenant pour référence le salaire moyen d'activité. Pour une carrière d'une durée de 40 ans, l'objectif visé est un taux de remplacement du dernier salaire de l'ordre de 70 %, y compris la pension servie par le régime de base. Les Pays-Bas comptent environ 80 fonds de pension par branche professionnelle, auxquels il faut rajouter les 11 fonds de pension professionnels couvrant les membres des professions libérales. Les 900 fonds de pension d'entreprise ne couvrent que les plus grandes entreprises et ne concernaient qu'environ 16 % des cotisants en 1999[1].
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